Vendi ações com lucro. Quanto de imposto devo?

O que significa cada informação

Swing trade × day trade

Swing trade é comprar e vender em dias diferentes — alíquota de 15%. Day trade é comprar e vender no mesmo dia — alíquota de 20%, sem direito à isenção de R$20.000.

Isenção de R$20.000

Só existe para swing trade em ações no mercado à vista: se o total de vendas do mês (não o lucro) for até R$20.000, o ganho fica isento de imposto. Ultrapassando esse valor, paga-se 15% sobre o lucro inteiro do mês, não só sobre o excedente.

IRRF ("dedo-duro")

Sua corretora já retém um pouco de imposto automaticamente, mesmo em mês isento: 0,005% do valor vendido no swing trade, ou 1% do ganho no day trade. Esse valor abate o que você deve pagar no DARF.

Prejuízo a compensar

Se você teve prejuízo em meses anteriores na mesma modalidade (swing trade só compensa com swing trade, day trade só com day trade), pode abater esse prejuízo do ganho deste mês antes de calcular o imposto.

Como chegamos a esse valor

ganho tributável = ganho do mês − prejuízo a compensar (nunca menor que zero). Se for swing trade com vendas do mês até R$20.000, o imposto é zero. Caso contrário, imposto devido = ganho tributável × alíquota (15% ou 20%). O saldo a pagar no DARF é o imposto devido menos o IRRF já retido pela corretora.

Observações e limitações

• O imposto sobre ações é apurado por mês, não por operação — some todos os ganhos e perdas de operações do mesmo tipo dentro do mês antes de aplicar a alíquota.
• Ganhos e perdas de swing trade nunca se misturam com ganhos e perdas de day trade — são apurados e compensados separadamente.
• O recolhimento é feito por DARF até o último dia útil do mês seguinte ao da operação, e o resultado do mês também entra na declaração de ajuste anual.
• Esta ferramenta cobre só ações negociadas no mercado à vista. ETFs, fundos imobiliários (FIIs) e BDRs seguem regras de tributação próprias, diferentes desta.
• Uma Medida Provisória (nº 1.303/2025) chegou a propor unificar a alíquota em 17,5% com apuração trimestral, mas foi rejeitada pelo Congresso em outubro de 2025 — as regras aqui descritas continuam valendo.